Análisis de datos fiscales
El potencial de los big data es tan grande porque ayuda a las organizaciones a entender las relaciones entre piezas de información dispersas. Para las empresas, esa red de conocimientos puede ayudar a identificar oportunidades de negocio, reducir costes y aumentar los ingresos.
Pero el big data también ayuda a los gobiernos, a los responsables de la política fiscal y a los administradores de impuestos a supervisar y gravar la actividad empresarial más estrechamente que nunca. Esto es especialmente cierto en el caso de la actividad empresarial digital que atraviesa las jurisdicciones.
Esta interacción seguirá aumentando la importancia de los macrodatos. Todos los actores del ámbito fiscal tratarán de extraer el máximo valor posible de los big data, protegiendo al mismo tiempo sus intereses de los demás miembros de la comunidad fiscal.
El volumen de datos fiscales actuales es asombroso y sigue creciendo. Pensemos en los datos transaccionales del impuesto sobre el valor añadido (IVA) y del impuesto sobre bienes y servicios (GST) producidos a través de los sistemas de puntos de venta y otros medios en prácticamente todos los países. Normalmente, la información sobre el IVA y el GST debe presentarse mensual o trimestralmente. Muchos países europeos también exigen la presentación de estos datos a través de los llamados archivos estándar de auditoría con fines fiscales (SAF-T).
Curso de análisis de datos fiscales
Los big data reúnen la potencia de los ordenadores con algunos de los mayores inventarios de información hiperindividualizada para ofrecernos una visión de todos los aspectos de la vida moderna y del comportamiento humano. Naturalmente, los científicos de datos, los responsables políticos y los expertos fiscales están interesados en utilizar el mismo tipo de mecanismos de big data para avanzar en el estudio, y la reforma, de la fiscalidad [2]. A medida que los líderes de Estados Unidos siguen proponiendo y debatiendo planes de reforma fiscal exhaustivos, están obteniendo un acceso cada vez mayor a los análisis de big data para fundamentar sus políticas, prioridades y estrategias.
Por supuesto, los registros fiscales y el análisis de impuestos no son nada nuevo; estas funciones existen desde hace tanto tiempo como la recaudación de impuestos. Lo que el big data significa para el análisis fiscal es una cuestión de mayor escala, precisión y mayor potencial computacional, y de utilizar esta nueva tecnología para informar la evolución de la política fiscal. La potencia y la sofisticación de los ordenadores modernos significa que cualquier individuo, organización o departamento gubernamental puede ser más eficiente y deliberado en la forma de examinar y procesar los datos fiscales, integrando los ordenadores y la ciencia de los datos más que nunca [2].
Análisis de impuestos
Vishnevsky, Valentine, Gurnak, Aleksandr y Vishnevska, Elena. «20 Tecnologías de digitalización y Big Data en la administración tributaria y la regulación económica (Estudio de caso: Rusia)». Human and Technological Progress Towards the Socio-Economic Paradigm of the Future, editado por Elena G. Popkova y Marina Alpidovskaya, Berlín, Boston: De Gruyter, 2020, pp. 203-212. https://doi.org/10.1515/9783110692075-020
Vishnevsky, V., Gurnak, A. y Vishnevska, E. (2020). 20 Tecnologías de digitalización y Big Data en la administración fiscal y la regulación económica (Estudio de caso: Rusia). En E. Popkova & M. Alpidovskaya (Ed.), Human and Technological Progress Towards the Socio-Economic Paradigm of the Future (pp. 203-212). Berlín, Boston: De Gruyter. https://doi.org/10.1515/9783110692075-020
Vishnevsky, V., Gurnak, A. y Vishnevska, E. 2020. 20 Digitalización y tecnologías de Big Data en la administración fiscal y la regulación económica (Estudio de caso: Rusia). En: Popkova, E. y Alpidovskaya, M. ed. Human and Technological Progress Towards the Socio-Economic Paradigm of the Future. Berlín, Boston: De Gruyter, pp. 203-212. https://doi.org/10.1515/9783110692075-020
Análisis de cumplimiento fiscal
Hoy en día, las organizaciones están «inundadas de datos» y las Administraciones Tributarias (AT) no escapan a ello. Por ello, cada vez utilizan más diversas tecnologías como el Big Data para ser más eficientes y eficaces en su misión.
Los conceptos de Big Data[1], análisis de datos e inteligencia artificial no son nuevos, pero algunos avances tecnológicos de los últimos años han hecho posible su uso intensivo en las empresas y en la administración pública, además de influir positivamente en las AATT.
El objetivo final del Big Data es la creación de valor, y éste se encuentra en gran medida en la capacidad analítica. Se trata de poder preguntar a los datos de tal manera que la información recogida pueda dar las respuestas necesarias para entender lo que pasa, por qué pasa e incluso lo que puede pasar. Estas variantes son en realidad lo que conocemos como Análisis Predictivo, Descriptivo y Prescriptivo[2].
La Analítica Descriptiva utiliza datos históricos, identificando comportamientos y dibujando cómo se están haciendo las cosas. Es la analítica más utilizada, y su objetivo es hacerse una importante imagen instantánea de la situación para poder tomar decisiones con un alto grado de acierto.